第四章 审计整改跟踪检查的具体实施

第十四条 对审计整改情况进行跟踪检查的责任主体，区别不同的审计实施主体（内部审计或外部审计），分别为XX审计处或相关业务管理部门。

第十五条 由内部审计实施的审计项目，由XX审计处负责对应进行整改的情况实行跟踪检查。

【资料图】

主要职责如下：

（一）在审计实施过程中，对于被审计单位（部门）表示即知即改的事项，审计处可对其边审边改情况实施跟踪检查，并在审计报告中加以专门说明。

（二）在送达审计整改通知书后，加强与整改责任单位（部门）的沟通，及时回复有关咨询问题，并督促被审计单位（部门）按规定时间报送整改工作方案和整改结果报告。

（三）落实专人负责，对责任单位（部门）整改情况实施跟踪检查，并妥善保管责任单位（部门）提交的整改情况报告和相关证明材料，为综合审计整改报告打好基础。

（四）对于责任单位（部门）不执行审计决定、不落实审计建议、不进行纠正或进一步清查、不进行必要的责任追究的情况，应当及时报告XX办公室和有关X领导，在区分不同原因后，采取以下处理措施：

1．再次提出限期整改的意见。

2．对于暂时无法整改，要求作出书面说明；对于整改一时无法到位的，要求列出整改时间表。

3．提请整改事项的相关业务主管部门和整改责任单位的分管（联系）领导督促整改；涉及经济责任审计项目的，应当同时提请XX经济责任审计联席会议研究解决。

4．提交XX办公室，列入XX重点督查督办事项。

第十六条 由外部审计实施的审计项目，根据上级部门下达的审计整改通知书、审计决定和处理处罚意见等，由XX办公室负责会同有关业务主管部门落实整改结果的确认，审计处配合XX办公室做好整改进度的跟踪检查工作。

第五章 附则

第十七条 本办法系《XX审计整改工作规定（试行）》的配套细则。未尽之处，按照《XX审计整改工作规定（试行）》或上级有关指导性意见执行。

第十八条 本办法由审计处负责解释，自发布之日起施行。

附件：审计整改工作流程图

文章来源：复旦大学信息公开网；转自：内审网

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